Какие есть способы обеспечения возвратности кредита?

Виды обеспечения возвратности кредита и их взаимодействие с риском

Какие есть способы обеспечения возвратности кредита?

Для снижения кредитного риска, а следовательно, повышения качества кредитов, банку необходимо контролировать качество обеспечения кредита.

Обеспечением возвратности кредита называют конкретный источник погашения имеющегося долга, юридически оформленные права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В банковской практике источники погашения ссуд разделяются на первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу.

Банки должны при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными заемщиками, юридическое закрепление в кредитном договоре условия погашения ссуды за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

На практике чаще всего складывается ситуация, когда возникает определенный риск несвоевременного поступления выручки.

В этом случае возникает необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредита, что требует изыскания вторичных источников.

К их числу относятся: залог имущества и прав, уступка требований и прав, гарантии и поручительства, страхование. Основное требование к ним — ликвидность.

Указанные формы обеспечения возвратности кредита определяются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором источник погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства.

Использование вторичных источников погашения ссуд является трудоемким и длительным процессом.

Эффективность существующих форм обеспечения возврата кредита зависит от действенности правового механизма, грамотности правового и экономического содержания соответствующих документов, соблюдения деловой этики гарантов платежных обязательств.

Залог имущества клиента является одной из наиболее распространенных форм обеспечения возвратности банковских ссуд. Он означает, что кредитор — залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено.

Залог должен обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату соответствующих процентов и неустоек по договору, предусмотренных в случае его невыполнения. Кроме того, необходимо учитывать, что рыночная стоимость заложенного имущества может снизиться.

Следовательно, во всех случаях стоимость залога должна быть выше размера испрашиваемой ссуды.

В качестве залога могут выступать ценные бумаги, имущество и имущественные права. Имущество, для причисления его к объекту залога, должно соответствовать двум критериям: приемлемости и достаточности. Критерий приемлемости отражает качественную определенность предмета залога, критерий достаточности — количественную.

В зависимости от материально-вещественного содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

  1. Залог имущества клиента: а) залог товарно-материальных ценностей:
    • залог сырья, материалов, полуфабрикатов;
    • залог товаров и готовой продукции;
    • залог валютных ценностей (наличной валюты), золотых изделий, украшений, предметов искусства и антиквариата;
    • залог прочих товарно-материальных ценностей;
    • залог ценных бумаг, включая векселя;
    • залог депозитов, находящихся в том же банке;
    • ипотека (залог недвижимости).
  2. Залог имущественных прав:
    • залог права арендатора;
    • залог права автора на вознаграждение;
    • залог права заказчика по договору подряда;
    • залог права комиссионера по договору комиссии.

Предмет залога может оставаться у залогодателя или быть переданным в распоряжение, во владение залогодержателю.

Наибольшее распространение имеет первый вариант залога, поскольку предмет залога зачастую является источником получения средств для погашения долговых обязательств.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением; распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

В то же время залогодатель обязан застраховать за свой счет предмет залога на его полную стоимость, принять меры по его сохранности, уведомить залогодержателя о сдаче предмета залога в аренду.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в нескольких формах, основными из которых являются:

  • залог товаров в обороте;
  • залог товаров в переработке;
  • залог недвижимого имущества (ипотека).

Банк, как залогодержатель, при оставлении залога у залогодателя имеет право проверять по документам его фактическое наличие, размер, состояние и условия хранения предмета залога.

Если предмет залога утрачен и залогодатель не восстановил его или с согласия залогодержателя не заменил другим имуществом, равным по стоимости, то банк-залогодержатель вправе потребовать досрочного погашения обеспеченного залогом обязательства.

Второй вид залога — залог с оставлением предмета залога у залогодержателя, или иначе называемый закладом, является наиболее предпочтительным видом залога в банковской деятельности, особенно если в качестве предмета залога предлагается имущество, передача которого в залог не требует государственной регистрации в соответствии со статьей 11 Закона РФ «О залоге». Это объясняется тем, что при передаче имущества во владение залогодержателю (банку) последний может осуществлять наиболее действенный контроль за состоянием данного имущества и, кроме того, банк получает более надежную возможность погашения выданного им кредита заемщику.

Данный вид залога может выступать в двух основных формах:

  • твердый залог;
  • залог прав.

К видам имущества, по которым при передаче в залог требуется регистрация, относятся: земля, предприятия, автомобильный транспорт, маломерные речные суда, жилые дома, квартиры и др. Важнейшим элементом залогового механизма является составление и исполнение договора о залоге, в котором отражается весь комплекс правовых взаимоотношений сторон по залогу имущества или имущественных прав.

При использовании в качестве обеспечения возвратности ссуды гарантии или поручительства имущественную ответственность за заемщика несет третье лицо.

Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой по субъекту гарантийного обязательства, порядку оформления гарантии, источнику средств используемого для гарантирования платежа.

В качестве гаранта могут выступать органы государственной и муниципальной власти, финансово устойчивые предприятия, банки, иные кредитные учреждения или страховые организации.

Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму по представлении кредитором письменного требования об его уплате. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.

Банковская гарантия отличается от других способов обеспечения исполнения обязательств. Прежде всего, банковская гарантия является обязательством, независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает.

Кроме того, в отличие от поручительства, залога и других видов обеспечения возврата ссуды банковская гарантия сохраняет силу и в случае недействительности того основного обязательства, во исполнение которого она была выдана.

Независимость банковской гарантии от основного обязательства проявляется и в том, что истечение срока исковой давности по основному обязательству не влечет за собой истечения срока действия обязательства, вытекающего из банковской гарантии.

Отличительной особенностью банковской гарантии является и ее безотзывность. Несмотря на то, что банковская гарантия является односторонней сделкой, отозвать ее гарант вправе лишь в том случае, если это предусмотрено в гарантии. Специфика банковской гарантии заключается также и в обязательном возмездном характере между гарантом и принципалом (заемщиком).

Поручительство применяется как при взаимоотношениях банка с юридическими, так и с физическими лицами.

Поручительство оформляется договором, по которому поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика), отвечать за исполнение последним своего обязательства частично или полностью в течение определенного времени. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.

Поручитель отвечает перед кредитором в том же объеме, что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и всех других убытков кредитора, вызванных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств должником.

Одной из форм обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком может выступать переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу.

Уступка (цессия) — это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

В соответствии с договором о цессии по уступленному требованию (дебиторским счетам) банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство непосредственно банку, а не заемщику банка.

При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку. Заемщик предпочитает тихую цессию, чтобы не подрывать свой авторитет в деловых кругах.

Кроме уступки индивидуальных требований используются общая или глобальная цессии. Общая цессия означает, что заемщик обязуется перед банком регулярно уступать требования по поставке товаров или оказанию услуг на определенную сумму.

При этом право банка на получение денежных средств в погашение предоставленного кредита возникает не в момент заключения договора об общей цессии, а с момента передачи в банк требований или списка дебиторов.

При глобальной цессии заемщик обязан уступить банку все существующие требования к конкретным клиентам и вновь возникающие в течение определенного периода времени. Этот вид уступки считается предпочтительным.

В целях снижения риска при использовании этой формы обеспечения возвратности кредита банк требует производить уступку требований на сумму, значительно большую, чем величина выданного кредита. При общей и глобальной цессии максимальная сумма кредита составляет 20 — 40% от стоимости уступленных требований.

Банк при заключении договора о передаче права собственности в обеспечение имеющегося долга должен удостовериться, что заемщик действительно является собственником конкретных ценностей.

Однако эта проверка не уменьшает риска, который сопровождает передачу права собственности.

В целях уменьшения риска банки осторожно подходят к определению размера обеспечения, в связи с чем максимальная сумма кредита составляет 20 — 50% их стоимости.

Если клиент не имеет достаточного обеспечения или испрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при условии заключения договора страхования риска не погашения кредита со страховой компанией.

При наступлении обстоятельств, указанных в страховом договоре, банк вправе рассчитывать на частичное или полное возмещение страховым обществом не полученной банком суммы. При этом страховая компания получает право требования с должника возмещения причиненного ущерба в пределах выплаченного банку страхового возмещения.

Применяется и иной порядок страхования кредитов, когда получатель кредита отвечает своим имуществом не перед банком, а перед страховым обществом, которое, в свою очередь, используя это имущество, гасит обязательства заемщика перед банком в случае не возврата кредита.

Такая форма страхования заставляет заемщика тщательнее взвешивать свои возможности по возврату кредитов в срок. Банк незамедлительно получает сумму страхового возмещения к определенному в договоре сроку.

Однако, в условиях системного кризиса, охватившего финансовую систему страны, почти невозможно найти страховую компанию, готовую принять на страхование кредитные риски, так как недостаточность собственного капитала страховщиков не позволяет осуществлять этот вид деятельности. Кроме того, необходимость выплачивать страховую премию ведет к удорожанию кредита для заемщика, финансовое состояние которого небезупречно.

Наиболее предпочтительным для банка-кредитора в качестве обеспечения является залог вкладов, находящихся в этом банке.

Для банка этот вид залога характерен низкими расходами на осуществление контроля, сам же залог высоколиквиден, что немаловажно при оценке качества ссуд.

Кредиты, обеспеченные залогом вкладов, находящихся в банке-кредиторе, при прочих положительных условиях относятся к кредитам высокого качества.

Поручительства и гарантии относятся к форме обеспечения более низкого качества. К их преимуществам можно отнести низкие расходы на содержание, быстрое использование и участие второго лица в ответственности.

Недостатками являются большие расходы по проверке кредитоспособности поручителя или гаранта и связанные с этим проблемы.
Уступка требований, как форма обеспечения кредита, для банка — кредитора наименее привлекательна.

Это связано с проблемами контроля, с налоговым правом, особым риском тихой цессии. Ссуды с таким обеспечением переносятся в самую низкую категорию качества.

Наиболее предпочтительным видом залога является ипотека (залог недвижимого имущества), к недостаткам которой относится трудность оценки, а к преимуществам — стабильность цены, неоднократное использование, простота контроля за сохранностью, возможность использования залогодателем. При принятии такого вида залога банк-кредитор обращает внимание на его ликвидность. Чем более ликвиден залог, тем более высокое качество имеет кредит, выданный под его обеспечение.

Источник: Иода Е.В., Унанян И.Р. «Основы организации деятельности коммерческого банка»

Читать также:  С чем связано повышение ставок по кредитам?

Источник: http://finote.ru/finansy/vidy-obespecheniya-vozvratnosti-kredita-iixvzaimodejstvie-sriskom/

Способы обеспечения возвратности кредита

Способы обеспечения возвратности кредита

Способы обеспечения возвратности кредита – это конкретные источники погашения имеющейся перед банком задолженности, юридическое оформления права кредитной организации на его использование, а также организация контроля за приемлемостью и достаточностью этих источников.

Все источники возврата кредита делятся на первичные и вторичные или дополнительные источники. Под первичными источниками подразумевается доход заемщика.

Так, для физических лиц первичными источниками будет являться их заработная плата и другие регулярные поступления, а для юридических лиц доходом считается выручка в наличной или безналичной форме.

В качестве дополнительных источников могут выступать средства от реализации имущества, переданного банку в качестве залога, денежные средства, полученные от поручителей либо страховых компаний, в случае наступления страховой ситуации.

Порядок погашения кредитной задолженности с помощью первичных и вторичных источников различен. Порядок погашения ссуды с использованием дохода заемщика регулируется кредитным договором.

В договоре устанавливается день платежа, до которого заемщик обязан разместить денежные средства на кредитный счет. При оплате наличными заемщик в установленный срок вносит деньги в кассу.

Иногда договором предусмотрено продление срока погашения задолженности, если клиент ожидает поступления денежных средств на свой счет. При использовании первичных источников возврата кредита предполагается добровольное выполнение заемщиком своих обязательств перед банком.

Погашение кредита за счет вторичных источников подразумевает включение кредитной организацией механизма принудительного взыскания долга. Все виды наружных работ по отделке. Наружная и декоративная отделка фасада дома в разных стилях, например модерн.

Если возврат кредита не наступает, то банк выбирает один из дополнительных источников возврата кредита и использует определенные инструменты воздействия на должников. Как правило, у каждого банка есть свои методы воздействия, и считаются они коммерческой тайной. Это целая система, которая должна работать непрерывно и бесперебойно, а не только тогда, когда наступает срок возврата долга.

Все средства для возврата кредита можно разделить на три группы. К первой группе относятся традиционные способы возврата долга заемщиком, которые предусмотрены законом. Это такие способы, как неустойка, поручительство, залог или гарантия.

Во вторую группу входят способы, которые напрямую не обеспечивают исполнение обязательства, но создают гарантии удовлетворения интересов банка в случае неисполнения своих обязательств заемщиком. К ним можно отнести договоры страхования.

Последнюю группу образуют нестандартные способы обеспечения обязательств, такие как отступные или новации.

Издательства

Источник: http://www.economizdat.ru/katalog/sposoby-obespecheniia-vozvratnosti-kredita

Способы обеспечения возвратности кредита

Способы обеспечения возвратности кредита

Одну из основ рабочей деятельности финансовых учреждений составляют кредитные операции, ведь их рациональное применение приводит к основному доходу коммерческих банков. Кроме этого, благодаря таким операциям происходит повышение надежности и банковской устойчивости.

А вот если в банке происходит неверная политика в сфере кредитования, это однозначно приведет банк к разорению, а в дальнейшем и к процедуре банкротства. Вторая не маловажная цель кредитных учреждений, это то, что они обязаны аккумулировать как собственные средства, так и привлеченные для кредитования инвестиции в развитие экономики России.

Накопленный опыт свидетельствует о том, что кредитование остается ключевым направлением деятельности финансовых учреждений и определяет их дальнейшую судьбу.

При точном формулировании, что же такое кредитование в банковских структурах, следует отразить то, что существует ряд правил, которые соблюдаются сложившейся практикой.

Сюда можно отнести рассмотрение заявки на кредит и непосредственное собеседование с потенциальным заемщиком, изучение финансовых возможностей клиента и обязательную оценку риска, завершающий этап – это подготовка и подписание кредитного договора.

Под кредитным риском следует понимать, то, что он предполагает возможную вероятность убытков, которые могут возникнуть при невозврате взятого кредита или несвоевременном погашении текущего кредита и, соответственно, неуплаты процентов по такому займу.

В настоящее время банки с привлечением службы экономической безопасности пытаются максимально обезопасить себя от невозвратности кредита.

Банками принимается ряд мер по выданным кредитам, а именно ежемесячные проверки финансово – хозяйственной деятельности (зачастую здесь больше проверяются индивидуальные предприниматели, так сказать на контроле малый бизнес).

Своевременный возврат взятого займа означает, то, что он будет погашен в полном объеме и в установленные кредитным договором сроки.

Способы обеспечения возвратности кредита представляют собой сложную и целенаправленную деятельность финансового учреждения.

В нее входят системы разработанных экономических и правовых мер, которые представляют собой механизм определяющий способ выдачи займа, и наличие документов, на основании которых происходит обеспечение возвратности кредита.

Российские экономисты до недавнего времени считали, что принцип обеспеченности кредита признавался лишь в виде материальной оболочки. Это можно понимать было как, то, что займы должны были выдаваться банками под конкретные определенные ценности (ликвидное имущество).

Во время пользования займом данное имущество не могло быть продано, реализовано, отчуждено в пользу третьих лиц или подарено, пока не закрывался кредит в полном объеме.

Глядя на мировую практику кредитования, а она основывалась не только на материальных ценностях заемщиков, применялось оформление залоговых обязательств, поручительства, как для физических лиц, так и с привлечением юридических лиц.

В настоящее время в России кредитные учреждения основными направлениями по обеспечению возвратности кредита делают залог. Т.е.

это один из способов обеспечения взятого на себя кредитного обязательства, при котором залогодержатель получает право собственности при заключении договора.

А вот при нарушении его есть возможность восполнить потерянные денежные средства в виде залогового имущества путем его продажи.

Также есть такой вид кредита как ипотека – т.е. долгосрочная ссуда, которая предоставляется банками для приобретения недвижимости, здесь залоговым имуществом будет выступать приобретаемое имущество.

Еще по теме:

Источник: http://wrema.ru/sposoby-obespechenija-vozvratnosti-kredita/

Обеспечение возврата кредита в современных условиях

Обеспечение возврата кредита в современных условиях

Банки меняют условия предоставления кредитных средств, стремясь привлечь заемщиков. Работают новые программы, позволяющие получить кредит без обеспечения. Учитывая риски, банки обращают внимание на платежеспособность и финансовую устойчивость заемщика.

Какими способами обеспечить возврат займа

Популярность получения денежных средств на определенных условиях неоспорима. Если раньше без необходимого залога или поручительства даже речь не шла о предоставлении кредита, то в последнее время в банках начали действовать специальные кредитные программы. Поэтому вполне реально получить ссуду без обеспечения.

Конечно же, банки оценивают все вероятности утрат и риски, связанные с такого рода сделками. А потому такие крайне заманчивые банковские кредитные предложения заемщикам все же имеют под собой основание.

 В данном случае базой, на которую опирается кредитор, становится способность заемщика неукоснительно и точно исполнять обязательства по выплатам.

Это значит, что банк даст деньги в долг только тогда, когда будет уверен в устойчивом финансовом состоянии заемщика.

Высокие процентные ставки

Если банк согласился дать заемщику кредит без необходимого обеспечения, то следует сразу же ознакомиться с условиями такой кредитной программы, а конкретно – процентной ставкой, она будет явно завышена.

 Это первый способ банков по обеспечению возврата кредита.

Поскольку банк идет на риск, кредитуя заемщика, не способного предоставить ликвидный залог или необходимого поручителя, то завышение процентной ставки вполне обосновано.

Для примера можно привести такие цифры по обыкновенному потребительскому кредиту в рамках одного банка: с обеспечением среднестатистическая кредитная ставка составит приблизительно 16-20% годовых, без обеспечения – уже 20-25%. Кстати, сроки погашения кредита также будут ограничены.

Выплата неустойки

Второй по популярности способ обеспечения кредитов без залога и поручительства – это неустойка.

Если должник не выполняет обязательств по кредиту, в частности, несвоевременно или вообще не оплатил обязательный ежемесячный взнос, то ему начисляют пени или штрафы.

 Пеня начисляется в случаях просрочки платежей заемщиком, размер которой составляет прописанный в договоре процент по отношению к размеру долга. А штраф выписывается как в твердой сумме, так и в пропорциональном или процентном отношении от размера задолженности.

По условиям договора на получение кредита без обеспечения заемщикам очень невыгодно допускать даже малейшую просрочку по платежам, не говоря уже о том, чтобы вовсе не платить, поскольку размеры неустойки по такому кредиту значительно превышают размер неустойки по обеспеченному кредиту. Есть большой риск вообще оказаться в долговой яме.

Удержание имущества

Иногда перед тем, как дать кредит без залога или поручительства, банк может потребовать от заемщика ценное имущество для удержания.

 Суть процедуры удержания заключается в том, что банк-заимодавец располагает определенной вещью, которая предназначена для передачи заемщику.

В случае невыплаты или просрочки платежей банк имеет полное право удерживать эту вещь до полного исполнения всех обязательств по кредиту.

Залог и удержание – это разные процедуры. Залог обязательно указывается в договоре, а основанием права удержания считается нахождение имущества на хранении в банке. Как показывает практика, данный вид обеспечения удобен обеим сторонам.

Банковская гарантия и задаток

Если заемщику необходима крупная сумма денег в кредит без обеспечения, то банки прибегают к такому виду дополнительных мер безопасности, как банковская гарантия и задаток.

 Для этого заемщик предварительно вносит на указанный банком счет определенную сумму денег – задаток, который и будет служить способом обеспечения выплат по кредиту.

Если заемщик нарушает условия договора, то задаток полностью или частично удерживается банком, как компенсация по неуплате кредита.

В случае невыполнения обязательств кредитором (например, банкротство), заемщику возвращается весь задаток, причем в двойном размере.

 Банковская гарантия, как вид обеспечения по кредиту, предполагает тот же залог или задаток, но не в денежном эквиваленте, а в виде ценного документа – страховки.

Заранее оговаривается размер суммы, которая должна будет обеспечить финансовой организации возврат кредита в случае, если должник нарушит долговые обязательства или не сможет самостоятельно погасить кредит.

При возникновении проблем у заемщика, эта страховка служит гарантией банку и обеспечивает возвращение средств, но лишь в том размере, который был заранее оговорен и указан в договоре. Эта сумма никак не может быть больше, даже если размер долга значительно превышает сумму, определенную как банковская гарантия.

© Светлана, BBF.ru

Источник: https://BBF.ru/magazine/17/5418/

Основные формы обеспечения возвратности банковского кредита

Основные формы обеспечения возвратности банковского кредита

В банковской практике источником погашения ссуд может быть выручка от реализации продукции, а также имущество, которым располагает заемщик.

Выручка от реализации продукции выступает одним из основных источников погашения банковских ссуд.

Читать также:  Военная ипотека в новостройках в москве

Однако реальной гарантией возврата кредита она служит лишь у финансово устойчивых предприятий (имеющих высокий уровень рентабельности и высокую обеспеченность собственным капиталом).

У таких предприятий происходит не только систематический приток денежных средств, но и прирост денежных средств в части образования прибыли, а также пополнения собственного капитала.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным.

В этом случае складываются сугубо доверительные отношения между банком и заемщиком, предполагающие выполнение заемщиком своих обязательств по погашению ссуд без предоставления каких-либо дополнительных гарантий.

В отношении предприятий, не принадлежащих к первоклассным заемщикам, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита.

К их числу относятся: гарантии, поручительства, залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, страхование.

Указанные формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный источник для погашения ссуды в случае отсутствия средств у заемщика при наступлении срока исполнения обязательства.

Рассмотрим данные формы обеспечения возвратности кредита подробнее.

Гарантия служит обязательством гаранта выплатить за заемщика определенную сумму при наступлении гарантийного случая (обычно к гарантируемым случаям относятся неуплаты должником в указанный срок процентов или части ссуды). Существует несколько видов гарантий, различающихся между собой субъектом гарантийного обязательства, порядком оформления гарантии, источником средств, используемым для гарантирования платежа.

В качестве субъекта гарантированного обязательства могут выступать финансово устойчивые предприятия или специальные учреждения, располагающие средствами (страховые общества, банки). Источником гарантии, которую представляет финансово устойчивая организация, служат собственные средства этой организации (в данном случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта).

Гарантии предоставляются как в виде специального документа (гарантийного письма), так и в виде надписи на векселе – авале (аваль – это поручительство по векселю, сделанное лицом в виде особой гарантийной записи или отдельного документа; совершившее аваль лицо принимает ответственность за выполнение обязательств любым из обязанных по векселю лиц; аваль может гарантировать всю сумму векселя или ее часть).

Поручительство – это договор с односторонними обязательствами, в соответствии с которыми поручитель обязан при необходимости оплатить кредитору задолженность заемщика.

Особое значение имеет тот факт, что ответственность поручителя ограничивается только обязательствами, которые признаются самим должником. Применительно к юридическим лицам поручительство, в отличие от гарантии, оформляется письменным договором между банком и поручителем.

В соответствии с ним последний обязуется погасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени. В договоре может быть определена максимальная сумма, которую гарантирует погашать поручитель.

Использование этой формы обеспечения возвратности кредита требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Для физических лиц поручительство оформляется через нотариальную контору.

При получении гарантийных писем и поручительств, а также при оформлении аваля банки должны тщательно проверять достоверность подписей и правомочность лиц, их поставивших (для этого в банках существуют книги уполномоченных лиц (подписей), где зафиксированы круг лиц, имеющих право подписи платежных документов, и образцы их подписей).

Залог имущества клиента – одна из распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита.

Залог имущества вытекает из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и подтверждающего право последнего при неисполнении платежного обязательства получить преимущественное удовлетворение претензий за счет стоимости заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.

В зарубежной практике предметом залога выступает не только имущество, принадлежащее клиенту, но и права на здания, сооружения, землю, которые он арендует.

Структуру залога можно представить в виде схемы.

Структура залогового права

Предметом залога может выступить любое имущество, принадлежащее заемщику, на которое в соответствии с законодательством допускается обращение взыскания. В то же время это имущество для отнесения его к объекту залога должно отвечать двум условиям: приемлемости и достаточности.

Приемлемость товарно-материальных ценностей для залога определяется двумя критериями:

  • качеством ценностей;
  • возможностью кредитора осуществлять контроль за их сохранностью.

К критериям качества товарно-материальных ценностей относятся: быстрота реализации, относительная стабильность цен, возможность страхования, долговременность хранения.

Важно не только определить критерий качества и выбрать в соответствии с ним ценности, но и обеспечить их сохранность. Только в этом случае залог ценностей может быть гарантией возврата кредита.

Поэтому наиболее надежным способом обеспечения сохранности заложенных ценностей выступает передача их кредитору, т.е. банку. В данном случае заемщик остается собственником заложенного имущества с опосредованным владением. Он не может распоряжаться и использовать заложенные ценности.

Указанный вид залога называется закладом. Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным имуществом. Одновременно на него переходит обязанность надлежащим образом содержать и хранить предмет заклада, нести ответственность за его утрату и порчу.

В качестве предметов заклада могут выступать: валютные ценности, ценные металлы, изделия искусства, украшения.

Залоговое право предусматривает возможность хранения заложенных товарно-материальных ценностей как на нейтральных складах, так и на складах заемщика. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи кредитору (банку) складской квитанции.

Зачастую складская квитанция оформляется на банк, который осуществляет контроль за сохранностью ценностей и порядком выписки квитанций. Банк разрешает изъятие груза со склада только после его продажи и использования выручки для погашения ссуды.

В том случае, когда заложенные ценности остаются на хранении на складах нейтральной организации или у заемщика, возможен различный режим распоряжения ими.

При твердом залоге предполагается неизменность заложенных ценностей по сумме и состоянию. При этом заемщик не имеет права расходовать данные ценности, независимо от того, хранятся они на его складах или складах специализированной организации.

Другими видами залога выступают залог товаров в обороте и залог товаров в переработке.

Залог товаров в обороте применяется при кредитовании торговых организаций, которые постоянно должна иметь у себя запас ценностей для выставления их на продажу. В этом случае предмет залога находится не только во владении, но и в распоряжении и пользовании заемщика.

При данном виде залога организация может заменить одни заложенные ценности на другие, но условием использования товаров является обязательное их возобновление в сумме израсходованных ценностей.

Особенность залога товаров в переработке составляют право заемщика использовать заложенное сырье и материалы в производстве, включение в предметы залога также полуфабрикатов и готовой продукции.

Переработка ценностей банком разрешается, если будет доказано, что в результате переработки получится продукт более высокой стоимости, чем до нее. Для доказательства представляется специальный расчет, который показывает количество и стоимость заложенного сырья и материалов, период его переработки, средний выход переработанной продукции, место хранения.

Данный вид залога применяется при кредитовании промышленных предприятий, в частности, перерабатывающих сельскохозяйственное сырье.

Различные виды залога материальных ценностей (или расчетных документов, их представляющих) имеют неодинаковую степень гарантии возврата кредита. Наиболее реальной гарантией обладает заклад и твердый залог, сопровождающийся хранением заложенных ценностей на складах общего пользования под контролем банка. Остальные виды залога имеют условные гарантии возврата кредита.

Поскольку в рыночной экономике положение с реализацией товаров может оперативно изменяться, величина заложенных ценностей всегда выше суммы выдаваемого кредита. Это положение определяет понятие достаточности объекта залога.

При кредитовании товарно-материальных ценностей максимальная сумма кредита обычно не превышает 85% стоимости предметов залога.

Такая разница создает банку дополнительную гарантию возврата кредита на случай возникновения непредвиденных обстоятельств.

Кроме кредитов под товарно-материальные ценности зарубежные банки широко практикуют выдачу ссуд под залог дебиторских счетов, ценных бумаг и векселей.

Приемлемость дебиторских счетов для залога определяется по таким критериям, как качество реализуемых товаров и финансовая устойчивость покупателя. Максимальная сумма кредита под дебиторские счета не может превышать 50-90% их стоимости.

Критериями качества ценных бумаг с точки зрения приемлемости их для залога служат возможность быстрой реализации (высокая ликвидность) и финансовое состояние выпускающей стороны. В этой связи наиболее высокий рейтинг качества в зарубежной практике имеют государственные ценные бумаги с быстрой оборачиваемостью.

При их кредитовании максимальная сумма кредита может достигать 95% стоимости ценных бумаг. При использовании в качестве залога других ценных бумаг (например, акций, выпущенных фирмами) объем кредита составляет 80-85%.

В данном случае речь идет не о тех акциях, которые выпускает предприятие-заемщик, а о тех, которые он приобрел на рынке ценных бумаг, поскольку вложение капитала в ценные бумаги есть его реальное имущество.

Главное требование к векселю как предмету залога состоит в обязательности отражения реальной товарной сделки. Необходимо учитывать также срок платежа по векселю, качество и ассортимент товаров, продаваемых в рассрочку. Максимальная сумма кредита составляет 75-90% стоимости обеспечения.

Залоговое право может распространяться и на депозитные вклады, находящиеся в том же банке, который выдает кредит.

При получении в банке кредита на текущие производственные нужды предприятие может использовать в качестве залога созданные депозиты в соответствующей сумме. Если депозит оформляется сертификатом, то он сдается на хранение в банк.

При задержке в погашении ссуды за счет поступающей выручки банк обеспечит возвратность кредита за счет депозитного вклада.

Смешанный залог включает залог под товары на складе, товарные документы (дебиторские счета), векселя. Требования к составным элементам смешанного залога остаются такими же, что описаны выше.

При уступке требований и счетов заемщик передает кредиторам имеющиеся у него требования к третьему лицу.

Уступка (цессия) – это документ заемщика (цедента), в котором он уступает свое требование (дебиторскую задолженность) кредитору (банку) в качестве обеспечения возврата кредита.

Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по ссуде, то разница возвращается цеденту.

На практике используются два вида цессии: открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обязательство банку, а не цеденту. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования; должник платит цеденту, а тот обязан передавать полученную сумму банку.

Закладные права на недвижимость выступают наиболее приемлемыми для кредитора при выдаче долгосрочных ссуд.

Читать также:  Как оформить кредитную карту – онлайн?

Эта форма обеспечения имеет своим преимуществом как невозможность технически осуществить передачу недвижимости как заложенного имущества, так и исключение повторного заклада имущества третьему лицу.

Для получения кредита заемщик должен оформить ипотеку, которая заносится в основной реестр. Ипотека – это залог недвижимого имущества (зданий, сооружений, оборудования, земли).

Для ипотеки характерны следующие черты: пребывание имущества в руках должника; возможность получения под залог одного и того же имущества добавочных ипотечных ссуд; обязательная регистрация залога в книгах, которые ведутся государственными коммунальными учреждениями; простота контроля за сохранностью предмета залога.

При выдаче ипотечного или другого долгосрочного кредита важно правильно провести оценку стоимости залога. Успех оценки зависит от способностей, опыта и компетентности оценщика. Этому вопросу банк придает большое значение.

Страхование кредитов – специальная область страхового дела, связанная со страхованием кредитов по долгосрочным коммерческим сделкам и сделкам на импорт при невозможности прогнозировать устойчивость платежеспособности партнера.

Источник: http://investobserver.info/osnovnye-formy-obespecheniya-vozvratnosti-bankovskogo-kredita/

Обеспечение возврата кредита, его сущность и необходимость

Отдельным вопросом в современной банковской практике проходит решение проблемы обеспечения. Кризис ликвидности и банкротство банков напрямую зависит от рисковой кредитной политики руководства банков и умения работать с обеспечением сотрудников кредитных подразделений.

Возврат банковских ссуд означает своевременное и полное погашение заемщиками выданных им ссуд и соответствующих сумм процентов за пользование заемными средствами.

Система правовых средств защиты интересов кредитора включает в себя соответствующие способы обеспечения обязательств и является, пожалуй, самой актуальной проблемой в деятельности современных коммерческих банков. В этой связи достаточно острым является вопрос минимизации риска невозврата кредита и обеспечения гарантии исполнения обязательств по возврату кредитных средств.

Определение и выбор способа обеспечения исполнения обязательств позволяет избавиться от финансовых потерь, связанных с неопределенностью наступления тех или иных случайных событий.

До совершения выбора способа кредитор имеет некоторый риск, который может привести к случайным потерям, а может и не привести к ним.

Правильно совершив свой выбор определенного способа обеспечения исполнения обязательств и юридически верно оформив возникшие правоотношения, кредитор в некоторой степени минимизирует свой риск.

Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием  связана  значительная  часть  прибыли  банка.

  Одновременно   невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц.

Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

Главная причина, по которой банк требует обеспечения, — риск понести убытки в случае нежелания или неспособности заемщика погасить ссуду в срок и полностью.

Если клиент не имеет достаточного обеспечения или спрашивает ссуду на операцию, имеющую повышенную степень риска, банк рассматривает вопрос о целесообразности выдачи кредита при страховании его в страховых организациях.

Эта операция носит название «страхование риска не погашения кредита». Ее проводит страховое общество, получая определенный процент от суммы кредитного договора. Обеспечение кредита, его страхование уменьшают риск не погашения кредита.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы “доходность — риск” банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска.

Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты.

За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

В процессе обеспечения возврата кредита банк осуществляет конкретные действия:

  • разработка целей и задач кредитной политики банка
  • изучение финансового состояния заемщика
  • изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
  • разработка и подписание кредитного соглашения
  • анализ рисков невозврата кредитов
  • мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

Обеспечение возврата кредита — это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи ссуд, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат ссуд.

Иными словами, обеспечение кредита — это совокупность условий, обязательств, дающих кредитору основание быть более уверенным в том, что долг будет ему возвращен.

Под возвратом кредита понимают своевременное и полное погашение заемщиком полученной суммы и суммы процента.

В этом смысле акт возврата кредита выражает соблюдение  основополагающих  принципов  кредитования:  срочности,  возвратности   и платности.

Обеспечение возвратности банковского кредита состоит в проведении комплекса операций (действий), в ходе которых формируются и поддерживаются потенциальные и реальные денежные потоки, перемещающие кредитные ресурсы от заемщиков к кредиторам. Понятие «возвратность кредита» может использоваться как в узком (операция, отдельный перераспределительный поток), так и в широком смысле этого термина (система, ряд взаимосвязанных последовательных операций, комплекс).

В первом случае возврат рассматривается как непосредственное перемещение кредитных ресурсов от заемщика к кредитору, как операция, противоположная выдаче кредита.

Во втором случае возврат кредита означает сложный, многозвенный процесс, который может включать такие этапы, как, например, вывод ресурсов из оборота заемщиков второго (а возможно, и следующих) порядка, возврат ресурсов и оборота основного заемщика, вывод средств из его оборота и возврат средств кредитору при плановом возвратном движении кредитных ресурсов.

Приведенный выше ряд операций представляет собой хотя и полный, но узкоспециализированный сценарий, реализуемый при не классифицированных (беспроблемных) кредитах. Реальная же ситуация часто требует дополнительного подключения одного или нескольких денежных потоков (источников) погашения кредитной задолженности, а в критических случаях и полной замены этими потоками основных.

Вот это уже можно считать полным, расширенным сценарием, включающим в себя концентрацию ресурсов у заемщиков второго (а так же и следующих) порядка как по основным, так и по дополнительным источникам и концентрацию ресурсов у основного заемщика, в том числе возврат кредита от заемщиков второго порядка и активизацию, в необходимых размерах, дополнительных источников, и, наконец, возврат средств кредитору по основному или дополнительному источнику либо погашение потерь при не возврате кредита (проявлению кредитного риска) по альтернативным денежным потокам (источникам погашения). Эти дополнительные и альтернативные денежные потоки могут образовываться в обороте заемщиков, в их активах и имуществе, в обороте и активах третьих лиц, вовлекаемых в кредитный процесс и даже в ресурсах самого кредитора.

Зарубежные банкиры считают своим «золотым» правилом при рассмотрении возможности заключения кредитной сделки ориентироваться прежде всего на первичный источник. Реальной гарантией возврата кредита является лишь финансовая устойчивость кредитора.

В зависимости от источников погашения кредитов указанный механизм может иметь разные формы, которые подразделяются на первичные и вторичные.

Первичный источник — это доход заемщика: выручка от реализации продукции, заработная плата и другие доходы. Вторичными считаются: выручка от реализации заложенного имущества; средства, обещанные гарантом или поручителем сделки.

Погашение ссуд за счет средств заемщика представляет собой добровольное выполнение клиентом своих платежных обязательств перед банком, зафиксированных в кредитном договоре.

Погашение ссуды за счет вторичных источников означает включение банком в действие механизма принудительного взыскания причитающегося ему долга.

Порядок использования банком первичных и дополнительных источников погашения кредитов различен. Погашение кредита за счет доходов  заемщика регулируется кредитным договором, срочным обязательством или поручением на перечисление соответствующих средств.

При погашении кредита наличными клиент в соответствующие сроки вносит деньги в кассу банка. Это добровольная форма выполнения клиентом платежных обязательств.

Выручка оказывается реальной гарантией возврата кредита лишь в том случае, когда заемщик — финансово устойчивый и готовый к честному сотрудничеству с банком клиент (первоклассный заемщик). В этом случае риска невозвращения кредита практически не существует.

Однако не все заемщики являются первоклассными и их кредитование связано с большими и меньшими рисками. В этом случае существует необходимость иметь дополнительные гарантии возврата кредитов, а следовательно — обращения к вторичным источникам обеспечения их возвратности.

Систему обеспечения возвратности кредитов следует формировать с таким расчетом, чтобы она работала не только после того, как наступил срок возврата кредита, но главным образом до принятия решения о его выдаче:

  • банк старается иметь дело с теми, кого он давно знает. Банк выбирает клиентов, которым доверяет, отдавая предпочтение тем из них, кто обслуживается в данном банке;
  • банк ограничивает сроки кредитования;
  • банк постепенно развивает свои кредитные отношения с клиентами. Банк должен узнавать и знать клиента;
  • банк по возможности формализует свой кредитный процесс;
  • банк по возможности широко дифференцирует условия кредитования разных заемщиков;
  • банк добивается, чтобы было максимальное ликвидное обеспечение;
  • банк аккуратен в собственных платежах.

При нарушении заемщиком обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные кредиты и начисленные по ним проценты, если это предусмотрено договором, а также обращать взыскание на заложенное имущество в порядке, установленном законом.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспеченность кредита.

Это означало, что ссуды должны были выдаваться под конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следовательно, о реальности его возврата.

Лишь с принятием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки получили возможность выдавать своим клиентам кредиты под различные формы обеспечения кредита.

Таким образом, в современных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду наличие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора — гарантии, договора — поручительства, договора страхования ответственности непогашения кредита.

Литература

  1. Финансы/ Под.ред. Мельникова В.Д., Ильясова К.К., Алматы: Каржы-Каражат, 1999г.
  2. Хамитов Н.Н., Корнилова Л.П. Управление банковскими рисками  —  Алматы.- 2002г.

Фамилия автора: Мейрова Р.Б.

Источник: https://articlekz.com/article/12908

Ссылка на основную публикацию